Uma gestão tributária eficiente é fundamental para a saúde financeira de qualquer empresa, e no agronegócio não é diferente. Com a Reforma Tributária em andamento no Brasil, é ainda mais crucial estar atento aos fatores que podem levar ao pagamento excessivo de impostos. A seguir, a Safras & Cifras apresenta cinco sinais que indicam que sua empresa rural pode estar pagando mais impostos do que deveria.
1. Escolha inadequada da estrutura da exploração da atividade rural
A escolha da estrutura de exploração da atividade rural (pessoa física ou jurídica) impacta diretamente na carga tributária.
No Brasil, a atividade rural pode ser exercida por pessoa física, jurídica ou de forma mista, sendo que cada organização apresenta vantagens e desvantagens, dependendo do porte e do perfil da produção.
- Pessoa Física: ideal para propriedades menores e não tão organizadas. Oferece mais flexibilidade devido à menor quantidade de declarações.
- Pessoa Jurídica: geralmente mais vantajosa para propriedades estruturadas, com maior potencial de utilização de benefícios fiscais, embora com maior número de obrigações.
- Mista: pode ser uma opção vantajosa, dependendo da atividade e do faturamento. Esse tipo de estrutura visa, principalmente, uma otimização tributária, mas também exige uma maior organização.
Sinal de alerta: se sua empresa não revisa periodicamente a estrutura da exploração, pode estar pagando mais impostos do que o necessário.
Solução: avalie a forma como seu negócio está estruturado e, se necessário, reorganize suas operações, garantindo assim eficiência tributária.
2. Defina a opção de recolhimento da contribuição previdenciária
Uma questão que frequentemente desafia os produtores é a definição da opção de recolhimento da contribuição previdenciária, o chamado Funrural. Atualmente, existem duas opções de arrecadação: sobre a folha de pagamento ou sobre o faturamento (leia mais aqui).
Determinar o melhor sistema para a sua empresa é fundamental, lembrando que essa escolha deve ser feita no início de cada ano fiscal e deve ser baseada em simulações e informações concretas.
Sinal de alerta: se sua empresa não avaliar anualmente qual a melhor opção para a sua realidade atual, pode ter prejuízos.
Solução: avalie todos os anos qual a melhor opção de recolhimento do Funrural para a sua empresa e tome uma decisão embasada na simulação efetuada.
3. Falta de controle e organização dos documentos fiscais
A ausência de um controle rigoroso sobre os documentos fiscais e auxiliares à área contábil do negócio pode levar a erros, como a apuração incorreta de tributos e multas por inconsistências fiscais.
Com a Reforma Tributária, a organização interna será ainda mais essencial, mesmo com a simplificação da cadeia tributária.
Sinal de alerta: se sua empresa enfrenta dificuldades na gestão documental, pode estar sujeita a penalidades e custos adicionais.
Solução: treine sua equipe para assegurar a conformidade do negócio, conte com profissionais capacitados para lhe dar suporte com as questões tributárias, invista em sistemas de gestão eficientes e fique atento as novas exigências fiscais.
4. Realização de investimentos sem Planejamento Tributário
Investimentos em ativos como maquinário e infraestrutura podem até resultar em redução tributária em um primeiro momento, porém, um investimento mal planejado pode trazer também implicações significativas, como aumento do endividamento e impacto nos resultados do negócio, por exemplo. Nesse caso, nem sempre a estratégia mais simples é a melhor.
Sinal de alerta: se os investimentos são realizados sem planejamento, sua empresa pode estar deixando dinheiro na mesa.
Solução: consulte especialistas e alinhe seus investimentos com a estratégia tributária do seu negócio, maximizando assim seus ganhos tributários.
5. Desatualização frente às mudanças na legislação tributária
A legislação tributária brasileira está em constante evolução. A Reforma Tributária em andamento trará mudanças significativas que impactarão diretamente o produtor rural, que passará a ser contribuinte dos novos tributos que surgem.
Sinal de alerta: se sua empresa não acompanha as mudanças legislativas, pode não estar preparada para as novas obrigações fiscais, resultando em custos adicionais.
Solução: esteja atento às atualizações na legislação e busque orientação especializada para adaptar-se proativamente às mudanças.
Atenção às mudanças, busque informação
Com a Reforma Tributária sendo implementada, as empresas rurais devem redobrar a atenção à gestão fiscal. Isso porque a tributação sobre o consumo será modificada, sendo alguns dos tributos hoje existentes substituídos por dois novos: o Imposto sobre Bens e Serviços (IBS) e a Contribuição sobre Bens e Serviços (CBS), aplicados dentro de um sistema de Imposto sobre Valor Agregado (IVA) dual. Há ainda o Imposto Seletivo (IS) que regulará produtos considerados prejudiciais à saúde e ao meio ambiente.
Para mais informações sobre como a Reforma Tributária pode impactar sua empresa rural e como se preparar adequadamente, acompanhe o Bate-papo Do foco à ação: o agro e a Reforma Tributária, que ocorre no dia 3 de fevereiro, às 9h, ao vivo no canal do YouTube da Safras & Cifras. Inscreva-se abaixo e receba o link EXCLUSIVO da transmissão.
Sobre a Safras & Cifras
Criada em 1990, na cidade de Pelotas, no Rio Grande do Sul, a Safras & Cifras trabalha para famílias do agronegócio, trazendo soluções em Planejamento Sucessório, Governança, Planejamento Tributário e Gestão Econômica e Financeira, Mediação, Gestão Fundiária e Gestão Estratégica de Pessoas.
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